ADMINISTRACION FEDERAL DE INGRESOS PUBLICOS DIRECCION GENERAL DE ADUANAS DIVISION ADUANA DE SAN JUAN

Para su conocimiento, notificación y demás efectos, se transcribe a los fines del Art. 1013 Inc. H), auto dictado en Sumario Contencioso SA55-030-2014 CARATULADO C/WORLDPARTS S.R.L. P/PRESUNTA INFRACCION AL ART. 954 INC. C) del Código Aduanero, que textualmente dice: SAN JUAN, 06 DE JUNIO DE 2014.- Visto la Denuncia formulada a fs. 1/2 del presente, en el que da cuenta que el área informática de esta División Aduana ha detectado que la firma exportadora WORLDPARTS S.R.L. no habría realizado el ingreso de divisas respecto de las Destinaciones de Exportación detalladas, registradas ante esta Aduana, y que se detallan a fs. 3 del presente. Que la respectiva denuncia ha sido realizada en función de las tareas encomendadas al área por la Instrucción General 2/2012 (DGA), a los fines de efectuar el control de ingreso de divisas que deben hacer los exportadores frente a sus operaciones de comercio exterior. Que el área actuante detectó, mediante el control periódico que se efectúa en los sistemas MOA y MALVINA, incumplimientos de ingresos de divisas sobre todas las operaciones de exportación registradas ante esta Aduana, por la firma WORLDPARTS S.R.L. Asimismo, la mencionada firma comenzó a operar por esta jurisdicción a partir del año 2013, registrando un total de (26) operaciones de exportación a consumo con destino Brasil, bajo la modalidad (EC01). Que a partir del control realizado a dicha firma, se han podido detectar operaciones efectuadas a través de las Aduanas de Mendoza, La Rioja y Buenos Aires, observándose además, que conforme datos obtenidos en el sistema DISCOVERER, y cruzados con el sistema MOA, no registra el cumplido de divisas para las operaciones efectuadas en las mencionadas Aduanas. Que a fin de investigar la situación de la empresa a través del Banco interviniente en las operaciones de exportación incumplidas, se solicitó información al Banco Nación Argentina - Sucursal San Juan - Sección Comercio Exterior, informando dicha entidad que la firma del asunto, no registra cuenta o producto alguno, en la base de clientes del Banco Nación. Que seguidamente el área informática eleva la denuncia contra la firma WORLDPARTS S.R.L., por presunta infracción al Art. 954 inc. c) del Código Aduanero, en función de no encontrarse debidamente acreditado el ingreso de divisa respecto de las operaciones registradas ante esta División Aduana, adjuntando para tal fin, toda la documentación respaldatoria del mencionado informe. Además destaca la inexactitud puesta de manifiesto por la actora, respecto del Banco interviniente, declarado en el Formulario OM-1993 SIM, campo, Opciones/Ventajas, el cual se comprobara a posteriori que WORLDPARTS S.R.L., no registra cuenta o producto alguno, ante la entidad bancaria declarada bajo código (11). Se adjunta correo electrónico de fecha 04/05/2014, recibido del Banco Nación a fs. 8. Que de lo descripto surge que el Exportador nombrado ha efectuado operaciones de exportación que, como contrapartida, generan la obligación de ingresar la divisa y que el responsable no ha acreditado tal cumplimiento lo cual configura una infracción que se encuentra tipificada en el Art. 954 inc. c) de Código Aduanero. Por lo expuesto, INSTRUYASE sumario contencioso en los términos del Art. 1090 inc. c) del C.A., contra el imp./exp. WORLDPARTS S.R.L., imputándosele al nombrado la presunta comisión de la infracción al Art. 954 inc. c) del C.A. Por lo expuesto se resuelve: CORRASE VISTA, por el término de (10) diez días hábiles administrativos al Imp./exp. WORLDPARTS S.R.L., para que presente su defensa y ofrezca toda la prueba conducente de acuerdo a los Arts. 1101, 1104 y concordantes del Código Aduanero, bajo apercibimiento de lo estipulado en el Art. 1105 del citado cuerpo legal, imputándosele la presunta infracción al Art. 954 inc. c) del C.A. En la primera presentación deberá constituir domicilio dentro del radio urbano de esta Aduana ubicada en Rivadavia Nº 523 (Oeste) - Ciudad - San Juan, en atención a lo previsto en los Arts. 1001, 1002, 1003, 1004 y 1005 del Código Aduanero. En caso de estar a derecho por interpósita persona, el presentante deberá acreditar la personería invocada, en mérito de lo dispuesto por los Arts. 1030 y subsiguientes del C.A. Notifíquese que toda presentación que realicen en el presente, deberá contar con patrocinio letrado, conforme lo establece el Art. 1034 del mencionado código. Asimismo, hágase saber que si dentro de los (10) diez días de notificados de la presente, depositan el monto mínimo de la multa, que asciende a la suma de ($ 8.892.280,99), se declarará extinguida la acción penal y no se registrarán los antecedentes (Arts. 930 y 932 del C.A.). Caratúlese y regístrese. Cumplido. Notifíquese. FDO. JUAN CARLOS BENITEZ ADMINISTRADOR INT. ADUANA DE SAN JUAN. QUEDA UD. DEBIDA Y LEGALMENTE NOTIFICADO.
Abog. JUAN CARLOS BENITEZ, Administrador (I), Div. Aduana San Juan (DI RAME).

e. 29/09/2014 Nº 72579/14 v. 29/09/2014